Na czym polega optymalizacja podatkowa?

W czasach, kiedy panuje obowiązek płacenia podatku, często używanym terminem stała się optymalizacja podatkowa. Jest to określenie stosowane do opisania wszelkich działań w pełni zgodnych z prawem, które mają doprowadzić do zmniejszenia kwoty podatku. Takie działania różnią się jednak znacznie od uchylania się od płacenia podatków. Warto więc zadbać o to, aby czynności, jakie wykonujemy, nie wykraczały poza granice prawa. Jak dokładnie przebiega więc optymalizacja podatkowa i czym różni się od nielegalnego unikania płacenia podatku?

Czym jest optymalizacja podatkowa?

Optymalizacja podatkowa nie jest określona szczegółowo przez prawo. Obejmuje ona jednak wszystkie działania zgodne z prawem, które mają zminimalizować lub zlikwidować kwotę płacenia podatku. Proces ten opiera się na działaniu na wszelkich gruntach w przedsiębiorstwie, czyli właściwej analizie podatkowej, analizie przychodów i kosztów oraz wielu innych. Najważniejsze jest to, że podatnik działa w zgodzie z przepisami prawa. Optymalizacja podatkowa może przybierać różne formy. Przykładowo można poszukać możliwości prawnych w ulgach podatkowych, które znajdują się w wielu ustawach. Sposobem na optymalizację podatków mogą być także zniżki podatkowe, zawarte w przepisach ustalanych przez ustawodawców. Jeśli znajdziemy odpowiednią formę prawną działalności firmy, również możemy liczyć na zmniejszenie kwoty podatku. Jeśli nie zdecydujemy się bowiem na prowadzenie spółki, nie będziemy zmuszeni do płacenia dywidendy. Optymalizacja podatkowa może odbywać się także poprzez planowanie podatkowe, które prowadzi do wyeliminowania ryzyka i uzyskania stabilizacji podatkowej poprzez zwiększenie obciążeń podatkowych. Można także wprowadzić oszczędzanie podatkowe oraz zacząć działać w specjalnej strefie ekonomicznej.

Jakie są różnice między unikaniem a uchyleniem od opodatkowania?

Optymalizacja podatkowa, czyli unikanie podatku a uchylenie od opodatkowania znacznie się od siebie różnią. Optymalizacja podatkowa jest bowiem w pełni legalna, a uchylanie się jest karalne. Polega ono bowiem na wprowadzaniu państwa w błąd poprzez celowe zmniejszanie obciążeń podatkowych lub całkowite ich eliminowanie. Takie działania wpływają więc szkodliwie na Skarb Państwa. Optymalizacja podatkowa natomiast opiera się na legalnych działaniach, które pozwalają na zredukowanie zobowiązań podatkowych. Przepisy pozwalają podatnikowi na wybranie formy opodatkowania oraz umożliwiają rezygnację z bycia podatkiem VAT. Dlatego też, dzięki pomocy prawników oraz kancelarii podatkowych, możliwe jest zmniejszenie kwoty podatku w całkowicie legalny sposób.