Jakie podatki musi płacić przedsiębiorca?

Podatki- słowo, które wielu przedsiębiorcom spędza sen z powiek, są nieodłączną częścią prowadzenia każdej, nawet najmniejszej firmy i nie da się ich uniknąć. Dlatego też warto wiedzieć, jakie są ich rodzaje i z czego wynika ich wysokość, aby odczarować nieco ich złą sławę i prowadzić swoją firmę w pełni świadomy sposób.

Czym są i dlaczego płacimy podatki? 

Definicja podatków w przepisach polskiego prawa określana jest jako „publiczne, nieodpłatne, przymusowe oraz bezzwrotne świadczenie pieniężne na rzecz Skarbu Państwa”. Oznacza to, że każdy przedsiębiorca bez wyjątków jest zobowiązany do ich odprowadzania w różnych formach. Chcąc zrozumieć natomiast dlaczego należy je płacić, warto wiedzieć, że są one jednym z głównych dochodów budżetu państwa, z których finansowane są jego wydatki. Dodatkowo podatki mają za zadanie także stymulować gospodarkę do rozwoju, stąd też wyróżnia się wiele ulg podatkowych oraz specjalnie tworzone strefy ekonomiczne dla przedsiębiorców, zachęcające ich do inwestowania w danym regionie. 

Główne rodzaje podatków odprowadzanych przez przedsiębiorców

Podatki, jakie musi odprowadzać przedsiębiorca, można podzielić na dwa główne rodzaje. Pierwszym z nich jest podatek dochodowy, który musi odprowadzać każdy właściciel firmy osiągający dochody. Jak sama nazwa wskazuje, obliczany jest on na podstawie dochodów, czyli przychodów minus koszty. 

Według ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wyróżnia się dwie formy opodatkowania dochodów:

• skalę podatkową wynoszącą 17% lub 32% od dochodów przekraczających w danym roku obrachunkowym 85 528 zł.
• podatek liniowy 19%, stały niezależnie od wielkości dochodów w roku obrachunkowym. 

Dodatkowo przedsiębiorcy mogą także wybrać zamiast tych dwóch metod zryczałtowane formy opodatkowania w postaci ryczałtu ewidencjonowanego oraz karty podatkowej. W tym przypadku muszą oni jednak spełnić pewne warunki, określone przepisami prawa. 

Drugim podatkiem, który obowiązuje przedsiębiorców, jest podatek od towarów i usług, czyli tak zwany VAT. Odprowadzany jest on w postaci różnicy między VAT uzyskanym ze sprzedaży w firmie a VAT zapłaconym przy zakupie towarów. W Polsce wyróżnia się obecnie cztery stawki tego podatku: 

• 23%, 
• 8%, 
• 5%,
• 0%.

Przy czym ostatni z podatków może być stosowany wyłącznie po spełnieniu określonych warunków. Dodatkowo niektórzy przedsiębiorcy mogą być także zwolnieniu z podatku VAT. Szczegółowe informacje na temat stawek i warunków zwolnień z podatku VAT można znaleźć w Ustawie o podatku od towarów i usług. 

W przypadku obu danin warto w celu ustalenia szczegółów dotyczących tej kwestii prowadzenia działalności skonsultować się z firmą świadcząca usługi księgowe, która pomoże wybrać odpowiednią stawkę opodatkowania, w pełni zgodna z przepisami prawa podatkowe. Pozwoli to uniknąć w przyszłości nieprzyjemności związanych z karami administracyjnymi i skarbowymi. 

Dodatkowe podatki, które mogą obowiązywać właścicieli firm

Oprócz podatku dochodowego i VAT przedsiębiorcy zobowiązani są do odprowadzania wielu innych danin na rzecz państwa. O szczegóły zapytaliśmy eksperta podatkowego z firmy Experto in Tributis S.A świadczącej między innymi usługi księgowe w Warszawie. 

Przedsiębiorcy, prowadząc własną dzielność, oprócz obowiązku zapłaty podatku dochodowego i VAT, mogą być także zobowiązani do płacenia wielu innych podatków. Wyróżnia się wśród nich między innymi, podatek od nieruchomości- w przypadku kiedy przedsiębiorca posiada nieruchomość na własność, podatek od czynności cywilnoprawnych- w przypadku zawierania umów kupna lub sprzedaży z osobami nieprowadzącymi działalności gospodarczej, a także zobowiązani są oni do odprowadzania podatku dochodowego za zatrudnianych pracowników. Ilość danin na rzecz państwa potrafi bardzo często przytłoczyć przedsiębiorców, jednak odpowiednio prowadzona księgowość w firmie, pozwala skutecznie nad nimi zapanować. 

Podsumowując, podatki są nieodłączną częścią prowadzenia firmy, jednak znajomość tego, z czego one wynikają, znacznie ułatwia ich zrozumienie.